工资汇总表资产类别金额一房屋建筑物制造费用A厂区32000B厂区36000管理费用6000二机器设备制造费用A厂区32000B厂区36000管理费用600023000合计98000工资汇总表会计科目金额生产成本A产品32000B产品36000制造费用A厂区6000管理费用23000合计98000发发出出材材料料汇汇总总表表会会计计科科目目甲甲材材料料乙乙材材料料合合计计生生产产成成本本 A A产产品品147150147150 147150147150B B产产品品1635016350184735184735201085201085制制造造费费用用 A A厂厂区区1635016350 1635016350合合计计179850179850184735184735364585364585单单据据A A产产品品耗耗用用B B产产品品耗耗用用 一一般般耗耗用用 单单价价甲甲280128011000100025025065.465.42803280350050028042804750750250250乙乙280228021500150043.984643.984628052805150015002806280612001200225022502502501471501471501635016350184735.38184735.38银银行行存存款款日日记记账账2001 凭 证摘 要对方科目 月日种类 编号121期初余额11 收收回回L L、M M公公司司货货款款应收账款22 赊购甲材料，支付甲材料运费 原材料43支支付付上上月月税税金金，发发放放利利润润应交税费应付利润55 付付H H公公司司上上月月货货款款应付账款56 付上月工资应付利润67 购入乙材料500千克原材料79 收到M公司货款应收账款710 还G公司货款应付账款812 付B产品运费销售费用1114 捐赠希望工程营业外支出1215 向向G G赊赊购购乙乙材材料料10001000公公斤斤原材料1416 销售B750件主营业务收入141417 付付B B产产品品销销售售运运费费销售费用1418 销售A500件主营业务收入1519 向H公司赊购甲材料付材料运费原材料1620 提现库存现金1622支支票票支支付付G G公公司司货货款款及及车车间间零零星星修修理理费费应付账款1824 支支票票支支付付职职工工医医药药费费应付职工薪酬2025 付N公司货款应付账款2126 收到L公司货款应收账款2227向向G G赊赊购购乙乙材材料料15001500公公斤斤，付付运运费费69006900原材料2328 提现2530 支票支付运费销售费用2731 付本月水电费制造费用管理费用2933 付违约金营业外支出3034 收到L公司货款应收账款帐页收入支出余额 科目编号200,000.00190,000.00390,000.00 10011,400.00388,600.00 1002113,000.00275,600.00 112250,000.00225,600.00 122150,000.00175,600.00 140396,000.0079,600.00 140522,500.0057,100.00 160150,000.00107,100.00 160244,000.0063,100.00 20015,000.0058,100.00 220210,000.0048,100.00 22214,000.0044,100.00 2501150,000.00194,100.00 40016,000.00188,100.004103115,000.00303,100.00 41046,000.00297,100.00 50012,500.00294,600.00 510142,500.00252,100.0060012,500.00249,600.00 64017,800.00241,800.00 660163,600.00178,200.00 660280,000.00258,200.00 6603银银行行存存款款日日记记账账营业外支出主营业务收入主营业务收入应付职工薪酬6,900.00251,300.0068011,000.00250,300.005,250.00245,050.001,490.00243,560.00935.00242,625.005,000.00237,625.00120,000.00357,625.00357,625.00357,625.00357,625.00357,625.00357,625.00357,625.00营业外支出科目名称库存现金银行存款应收账款其他应收款原材料库存商品固定资产累计折旧短期借款应付账款应交税费长期借款实收资本本年利润利润分配生产成本制造费用主营业务收入主营业务成本销售费用管理费用财务费用所得税费用预提费用应付利润应付职工薪酬营业外支出现现金金日日记记账账2001 凭 证摘 要对方科目帐页收入支出余额 月日种类编号期初余额3,000.001244付付零零星星管管理理费费用用管理费用225.002,775.001013李林报销差旅费其他应收款275.003,050.001620提现银行存款2,500.005,550.001621购买办公用品管理费用325.005,225.002328提现银行存款1,000.006,225.00科目编号科目名称1001库存现金1002银行存款1122应收账款1221其他应收款1403原材料1405库存商品1601固定资产1602累计折旧2001短期借款2202应付账款2221应交税费2501长期借款4001实收资本4103本年利润4104利润分配5001生产成本5101制造费用6001主营业务收入6401主营业务成本6601销售费用6602管理费用6603财务费用6801所得税费用预提费用明明细细账账总总账账科科目目：其其他他应应收收款款明明细细科科目目：李李明明20012001年年凭凭证证摘摘要要月月日日种种类类号号数数12121 1期期初初余余额额10101313 李李林林报报销销差差旅旅费费借借方方贷贷方方借借或或贷贷借借1,000.001,000.00明明细细账账余余额额1,000.001,000.00明明细细账账总总账账科科目目：应应收收账账款款明明细细科科目目：M M公公司司20012001年年凭凭证证摘摘要要月月日日种种类类号号数数12121 1期期初初余余额额1 11 1收收回回L L、M M公公司司货货款款7 79 9收收到到M M公公司司货货款款8 81111 赊赊销销B500B500给给M M公公司司借借方方贷贷方方借借或或贷贷借借100,000.00100,000.0050,000.0050,000.00100,000.00100,000.00明明细细账账余余额额150,000.00150,000.00明明细细账账总总账账科科目目：应应收收账账款款明明细细科科目目：L L公公司司20012001年年凭凭证证摘摘要要月月日日种种类类号号数数12121 1期期初初余余额额1 11 1收收回回L L、M M公公司司货货款款6 68 8赊赊销销A750A750件件给给L L公公司司21212626 收收到到L L公公司司货货款款24242929 赊赊销销A500A500件件给给L L公公司司30303434 收收到到L L公公司司货货款款借借方方贷贷方方借借或或贷贷余余额额借借90,000.0090,000.0090,000.0090,000.00165,000.0165,000.080,000.080,000.0115,000.0115,000.0120,000.0120,000.0明明细细账账明细账总账科目：库存商品明细科目：A产品2001年凭证摘 要借方贷方月日种类号数单价数量金额单价数量金额121期初余额3141结转完工产品成本98.201 2000196,402.003142结转已销产品成本97.131750169984.5本月合计20001964021750169984.5余额单价数量金额9510009500097.133000291,402.001250169984.597.131250121,417.50明细账总账科目：库存商品明细科目：B产品2001年凭证摘 要借方贷方余额月日种类号数单价数量金额单价数量金额单价11期初余额1303141结转完工产品成本128.247 20002564931293142结转已销产品成本1291250 161247.5本月合计20002564931250 161247.5129数量金额150019500035004514932250290245.5161247.52250290,245.50余额明明细细账账总账科目：原材料明细科目：乙材料年凭证摘 要借方贷方月日 种类 号数单价数量金额单价数量金额121期初余额67购入乙材料45500225001215向向G G赊赊购购乙乙材材料料10001000公公斤斤46.5 1000465001723赊购乙材料401500600002227向向G G赊赊购购乙乙材材料料15001500公公斤斤，付付运运费费6900690044.6 1500669003135结算材料费用43.985 4200184735.3846本月合计4500 1959004200184735.4余额单价数量金额4520009000025001125003500159000500021900043.98650028590043.98230010116543.98明明细细账账总账科目：原材料明细科目：甲材料年凭证摘 要借方贷方月 日 种类 号数单价 数量金额单价 数量121期初余额12赊购甲材料，支付甲材料运费651000650001519向H公司赊购甲材料，付材料运费661500990003135 结算材料费用65.4 2750本月合计2500 164000 65.4 2750余额金额单价 数量金额6510006500065200013000065.4 350022900017985017985065.4 75049150贷方发料单登记日期原始单据号材料名称用途A耗用B耗用22801甲材料1000152803甲材料500192804甲材料750250225025032802乙材料15001928051500292806乙材料1200一般耗用 合计2501250500100025027501500150012004200用途销售登记时间客户单据号A产品数量单价金额6L公司08017502201650007M公司080214080314080450023011500024L公司0805500230115000合计1750395000入库登记B产品时间单据号A产品数量 单价 金额数量7 3801100050020010000013 380275075020015000026 380325031 38041250250000合计2000B产品数量20002000明明细细账账总账科目：生产成本明细科目：A产品2001年凭证摘 要借方月日 种类号数直接材料直接人工123135结结算算当当月月材材料料费费用用147,150.003136结算当月工资32,000.003140结转制造费用3141结转完工产品成本本月合计147,150.0032,000.00贷方余额制造费用合计147,150.0032,000.0017,252.0017,252.00196,402.0017,252.00196,402.00196,402.000.00借方明明细细账账总总账账科科目目：生生产产成成本本明明细细科科目目：B B产产品品20012001年年凭凭证证摘摘 要要借借方方月月日日 种种类类 号号数数直直接接材材料料直直接接人人工工121231313535结结算算当当月月材材料料费费用用201,085.00201,085.0031313636结结算算当当月月工工资资费费用用36,000.0036,000.003140结转制造费用3141结转完工产品成本本月合计201,085.0036,000.00100.54100.5418.0018.00贷贷方方余余额额制制造造费费用用合合计计201,085.0036,000.0019,408.0019,408.00256,493.0019,408.00256,493.00256,493.000.009.709.70128.25借借方方明明细细账账总总账账科科目目：制制造造费费用用明明细细科科目目：A A厂厂区区20012001年年凭凭证证摘摘 要要借借方方月月日日 种种类类号号数数折折旧旧费费人人工工费费用用材材料料费费用用12122222支支票票支支付付G G公公司司货货款款及及车车间间零零星星修修理理费费2731付本月水电费28283232结结算算水水电电费费31313535结结算算材材料料费费用用163501635031313636结结算算本本月月工工资资6000600031313838计计提提折折旧旧8050805031314040结结转转本本月月制制造造费费用用本本月月合合计计80508050600060001635016350贷贷方方余余额额设设备备维维护护费费其其他他合合计计250025002500250014901490149014902270227022702270163501635060006000805080500 036600366002500250037603760366603666036600366000 0借借方方明明细细账账总账科目：主营业务成本明细科目：年凭证摘 要借方月日种类号数A产品B产品合计3142结转已销产品成本169,984.50161,247.50331,232.003144结转本月费用贷方余额331,232.00明明细细账账总账科目：主营业务收入明细科目：年凭证摘 要借方贷方余额月日种类 号数A产品B产品合计1268赊销A750件给L公司165000811赊销B500件给M公司1000001416销售B750件1500001418销售A500件1150002429赊销A500件给L公司1150003143结转本月收入645000平明明细细账账总账科目：管理费用明细科目：2001年凭证摘 要借方月日种类 号数折旧1244付零星管理费用1013 李林报销差旅费1621 购买办公用品2731付本月水电费122832 结算本月水电费用3136 结算本月工资3138 计提折旧34503144 结转本月费用工资费用办公 差旅费设备维护 其他合计2252257257253253259359351920192023000230003450明明细细账账借方贷方余额30580。
